Warum stimmt die Bilanz (GuV) nicht mit der BWA überein?

Überprüfung Stammdaten

Firmenstamm

Im Firmenstamm unter Zusätze, Fibu muss das Konto 7777 eingetragen sein, welches im Sachkontenstamm vorhanden ist. Als Bilanzzeilen ist unter Aktiva und Passiva die Zeilen-Nr. 21205 (Gewinn lfd. Jahr) eingetragen.

Hierbei handelt es sich aber um Standardwerte. Hat der Kunden sich die Bilanz individuell eingerichtet, muss zum Konto natürlich die entsprechende Zeile für den Gewinn des lfd. Jahr eingetragen werden.

Abschlusslistenverwaltung Bilanz

Unter GuV, GuV-Zeilen-Nummern müssen folgen Zeilen eingetragen sein:

100%                          31101              Gesamtumsätze

Betriebsergebnis         38102              Betriebsergebnis

Steuer                         385%              Steuer von Einkommen und Ertrag

Jahresüberschuss         39101              Jahresüberschuss

Für die Steuer reicht es nur die Hauptgruppe einzutragen, % bedeutet, dass mehrere Untergruppen vorhanden sind. Geht aber nur für diese Zeile.

Über die Schaltfläche „Kontenzuordnung Bilanz“ kontrollieren, ob Konten ohne Zuordnung zu einer Bilanzzeile vorhanden sind. Einzige Ausnahme sind die Saldenvortragskonten.

Überprüfung Saldenliste

Die häufigste Ursache ist aber, dass die Summe aller Saldenvorträge nicht Null beträgt. Entweder ist der Jahresabschluss noch nicht durchgeführt worden, ist unvollständig oder der Gewinnvortrag fehlt. Dieser muss manuell gebucht werden.

Bei einer Ungleichheit zwischen Aktiva und Passiva wird die Differenz über den Gewinn in der Passiva ausgeglichen. Dieser Wert wird dann für die GuV als Betriebsergebnis eingetragen, unabhängig von der Summe, die sich aus den einzelnen Werten der GuV ergibt. Dadurch entsteht die Differenz zwischen BWA und Bilanz.

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