Wie hinterlege ich einen automatischen Zuschuss für eine Direktversicherung (Gehaltsverzicht)?

Automatischen Zuschuss für eine Direktversicherung (Gehaltsverzicht) hinterlegen

Hintergrund

Seit dem 01.01.2019 ist der Arbeitgeber verpflichtet, dem Arbeitnehmer einen Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge (BAV) zu gewähren, wenn er durch einen Gehaltsverzicht des Mitarbeiters Sozialversicherungsbeiträge (SV-Beiträge) einspart. Dieser Zuschuss kann auf zwei Arten erfolgen:

• als pauschaler Betrag
• als 15 % des Gehaltsverzichts, maximal bis zur Höhe der tatsächlichen SV-Ersparnis

Dieser Beitrag beschreibt die Einrichtung des 15-prozentigen Zuschusses. Sowohl die Berechnung als auch die Überweisung des Zuschusses können in der Software automatisiert werden.

Übersicht der Einrichtungsschritte

Schritt 1: Zuschuss-Lohnart anlegen

1. Navigieren Sie zu Allgemein → Abrechnung → Lohnarten.

   

2. Klicken Sie auf den Button Neu, um eine neue Lohnart anzulegen. Alternativ können Sie über Duplizieren eine bestehende Lohnart kopieren und anpassen.

   

3. Vergeben Sie eine Lohnartennummer und eine Bezeichnung nach Ihren Wünschen.

4. Wählen Sie im Feld Code für Steuerung/Speicherung den folgenden Eintrag aus:

   (32) Arbeitgeberfinanzierte betriebl. Altersvorsorge ab 2019 – AG Zuschuss 15 % max. bis SV-Ersparnis

   Diese Schlüsselung sorgt dafür, dass der Zuschuss automatisch berechnet wird – maximal bis zur Höhe der tatsächlichen SV-Ersparnis des Arbeitgebers.

   

5. Wechseln Sie zum Reiter Lohn und nehmen Sie folgende Einstellungen vor:

   • Lohnart nicht im Gesamtbrutto berücksichtigen: Setzen Sie hier den Haken. Dadurch wird die Lohnart in der Abrechnung nur informativ dargestellt, ohne das Gesamtbrutto zu verändern.
   • Abzug Buchungsbeleg: Hinterlegen Sie eine passende Abzugsart. Diese wird für die korrekte Ermittlung der Verbindlichkeiten in der Finanzbuchhaltung benötigt.
   

Schritt 2: Lohnart in den Optionen verknüpfen

1. Öffnen Sie im Payroll-Modul den Menüpunkt Datei → Einstellungen → Optionen.

   

2. Klicken Sie auf der linken Seite auf Programmsteuerung 3.

3. Tragen Sie die in Schritt 1 angelegte Lohnart auf der rechten Seite in das Feld Lohnart individuell AG-Zuschuss BAV ab 2019 ein.

   

4. Bestätigen Sie die Eingabe mit dem Button OK unten links.

Schritt 3: Kennzeichen beim Mitarbeiter setzen

Die Lohnart muss nicht manuell beim Mitarbeiter hinterlegt werden. Sie wird automatisch herangezogen, sobald das entsprechende Kennzeichen aktiviert ist.

1. Öffnen Sie die Mitarbeiterdaten und navigieren Sie zu Lohn → Verträge (VWL etc.).

2. Setzen Sie den Haken bei Individueller AG-Zuschuss BAV ermitteln.

   

3. Tragen Sie im Feld Betrag den tatsächlichen Sparbetrag (Gehaltsverzicht) des Mitarbeiters ein. Der Zuschuss wird der Überweisung an die Versicherung automatisch hinzugerechnet.

Ergebnis

Nach der Einrichtung wird der individuelle Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge (BAV) automatisch in der Abrechnung des Mitarbeiters berechnet und an die hinterlegte Institution überwiesen.

Wichtiger Hinweis: Der individuelle Zuschuss wird erst nach dem Druck der Abrechnung angezeigt. Vorher ist er in der Abrechnung nicht sichtbar.

Weiterführende Informationen

Wie Sie eine Direktversicherung mit Gehaltsverzicht beim Mitarbeiter hinterlegen, erfahren Sie hier.

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